出纳每日工作流程

出纳每日工作流程

　　1、出纳工作的每日流程

出纳每日工作流程

　　出纳工作的每日流程一般是：

　　（1）上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。

　　（2）请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。

　　（3）根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。

　　（4）办理的各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。

　　（5）对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。

　　（6）根据收、付款单据，编制记帐凭证。

　　（7）根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。

　　（8）逐笔注销工作安排簿中已完成事项。

　　（9）下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。

　　（10）对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。

　　（11）对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。

　　（12）对未完成的经济也列明待处理。

　　（13）编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。

　　（14）临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。

　　2、出纳工作每周流程

　　对于收支业务频繁的大中型企业，为了提高工作效率和便于资金安排，通常以每周为一个出纳工作周期。出纳工作的每周流程大致是：

　　星期一：各部门及结算单位报送付款申请或付款通知书。

　　星期二：领导审批付款申请或付款通知书后，财会部门通知付款。

　　星期三：财会部门审核付款单证后安排付款。

　　星期四：根据审批单据，办理资金收付，登记出纳日记帐。

　　星期五：根据出纳日记帐，编制出纳报告。

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