酒店财务管理制度范本「精选」
五、现金管理制度
1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。
2.每项现金收入必须由出纳开据票据，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
3.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
4.出纳必须及时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。
5.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
6.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符
六、成本控制制度
1.酒店各位员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的工作技能，节约材料提高服务质量。
2.酒店会计每月必须准确核算，酒店的餐饮毛利率和客房毛利率，进行横向比较，并做出财务分析，提出合理建议。
3.材料入库保管人员应及时组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。
4.各部门需领用材料必须填写领料单，报送财务部门的领料单须经领料人员和部门经理签字。
5.仓库保管人员应及时立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。
七、财产清查制度
1.酒店必须每年对材料、低值易耗品、固定资产进行全面清查一次。
2.仓库保管人员必须做好盘点前的'准备工作，登记好材料、低值易耗品并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。
3.由办公室人员牵头，财务人员、仓库保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向酒店领导报告，经批准后进行相应帐务处理。
4.对盘亏的材料、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，完善报批手续。
5.固定资产(指酒店自行购买的固定资产)必须指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作，每年对固定资产全面清点一次。
八、财务部各岗位职责
会计岗位职责：
1.根据会计法和酒店的实际情况负责酒店的全面会计核算工作，并对酒店领导负责。
2.参与制定酒店的会计核算制度和财务管理制度工作，制定酒店的财务预算，并认真执行和实施。
3.负责审核票据的合法性、合理性、正确性。
4.负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计划的执行情况。
5.负责督促应收帐款的即使、完整无误的收回。
6.负责编制酒店年度总决算，并做出详细的财务分析。
7.负责并参与财产清查工作，定期或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产帐目与仓库帐目是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。
8.对出纳工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。
出纳岗位职责
1.审核前一日前台收银员的营业收入日报表是否完整，表上各项金额是否与所附帐单相符
2.负责收集、审核当月的应收帐款，发现不符合条件的欠款帐单应退回给收银员，必要时报告会计。
3.负责酒店所有现金和银行收付，并登记现金和银行日记帐。
4.负责各营业场点的兑换零钞。
5.负责每月向学院财务要求打印学院二级核算部门(包括各系部、各处、室)业务招待费的清单，并及时将清单交给酒店各场点收银员，以便各部门收银员对经费超支的系部消费作出提醒。
6.定期结帐交会计做帐。
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